Verlegde BTW, invoer en buitenlandse BTW
Wat Kasklaar doet met een factuur zonder Nederlandse BTW: verlegd uit de EU of van buiten de EU, en buitenlandse BTW die in de kosten gaat of als vordering apart wordt gezet
Op een factuur van een buitenlandse leverancier staat meestal geen Nederlandse BTW. Kasklaar herkent dan een van drie situaties: de BTW is naar jou verlegd, de factuur is invoer van buiten de EU, of er staat buitenlandse BTW op die je niet kunt aftrekken. Elk krijgt een eigen boeking.
Verlegde BTW
Staat op de factuur "BTW verlegd" of een verwijzing naar artikel 196, dan berekent Kasklaar de BTW die jij zelf moet aangeven: het bedrag tegen het Nederlandse tarief, meestal 21%. Op het boekingsvoorstel zie je dat als twee regels die elkaar opheffen, BTW verlegd (EU) 21% met een plus en een min. Per saldo betaal je niets, maar beide bedragen komen in je aangifte.
Naar Exact gaat de regel met de verleggingscode die je onder Administratiegegevens hebt ingesteld voor die situatie: EU-leverancier, leverancier buiten de EU, of binnenlands (bouw, afval). Exact verwerkt de verlegging via die code.
Wat is verlegde BTW ook alweer?
Normaal rekent de leverancier BTW en draagt hij die af. Bij verlegging staat er geen BTW op de factuur; jij geeft hem aan in je eigen aangifte en trekt hem in dezelfde aangifte weer af. Dat gebeurt bij leveranciers uit een ander EU-land, bij invoer van buiten de EU en in Nederland bij onderaannemers in de bouw.
Buitenlandse BTW: in de kosten of terugvragen
Tank je in Duitsland of slaap je in een hotel in België, dan staat er Duitse of Belgische BTW op de bon. Die mag niet in je Nederlandse aangifte. Kasklaar doet dan standaard het veilige: de BTW gaat in de kosten, het bedrag inclusief BTW wordt het kostenbedrag en de regel krijgt een 0%-code. Je ziet de melding Buitenlandse btw is opgeteld bij het bedrag met het ophoogbedrag. BTW van buiten de EU gaat altijd in de kosten.
Vraag je die BTW terug via de Belastingdienst, dan zet je het land aan onder Instellingen, Administratie, Details, blok BTW-instellingen, EU BTW-teruggaaflanden, met een grootboekrekening waarop die BTW apart komt te staan. Kasklaar splitst de regel dan in twee: de kosten zonder BTW, en een regel BTW te vorderen (DE) op die rekening. Aan het eind van het jaar zie je op die rekening precies wat je kunt terugvragen.
Twijfel je of terugvragen de moeite is? Vraag je accountant. Laat het land uit, dan gaat de BTW in de kosten en gebeurt er niets verkeerds; je loopt alleen de teruggave mis.
Wanneer Kasklaar het jou vraagt
- Grootboekrekening voor buitenlandse btw niet ingesteld: je hebt een land aangezet zonder rekening voor die BTW. Klik op Grootboek configureren en kies een rekening; de factuur wordt daarna meteen opnieuw verwerkt.
- Er is geen BTW-code geconfigureerd voor dit scenario: je rekeningschema heeft geen 0%-code, of geen verleggingscode voor deze situatie. Stel die in onder Administratiegegevens.
Veelgestelde vragen
De factuur is verlegd, maar Kasklaar heeft het niet gezien. Kies bovenaan bij BTW-scenario de optie Verlegde BTW met de juiste situatie. Kasklaar wijst de codes dan opnieuw toe.
Er staat BTW uit meer dan één land op één factuur. Kasklaar maakt dan per land een regel en zegt dat in de melding Btw uit meer dan één land. Elk land krijgt zijn eigen behandeling.
Waarom staat de verlegde BTW ook op een creditnota? Een creditnota van een buitenlandse leverancier draait de verlegging om: dezelfde twee regels, met het teken andersom.
Je agents hebben het verkeerd gedaan. Zeg het ons, elke keer. Klik rechtsboven op de factuur op de tekstballon, Feedback geven, en beschrijf wat er mis ging; wij kijken er naar en verbeteren de verwerking ermee. Corrigeer daarnaast de factuur zelf, dan is die meteen goed.
Zie ook
- Hoe je agents het BTW-scenario bepalen
- Administratiegegevens, voor de verleggingscodes en EU BTW-teruggaaflanden.
- Facturen in vreemde valuta